2014年注册会计师行业将继续严监管促诚信

2014-03-03 14:42:56

为了巩固和提升行业执业诚信,深入推动行业执业标准的落实,2014年,中注协将进一步深化行业监管工作,不断完善行业监管体系和诚信建设体系。

一是开展上市企业年报审计监管工作。持续加强上市企业年报审计的事前事中监控,重点关注年报审计中的“接下家”行为,推动加强前后任注册会计师之间的沟通;加大事务所高风险审计业务的约谈监控力度,开展内部控制审计监管约谈;关注年报审计质量,分析上市企业2013年度财务报表审计意见情况。

二是组织开展事务所执业质量检查工作。修订检查手册,完善系统风险检查的程序和方法,引导提升检查人员解决检查工作实际问题的能力;组织实施2014年证券事务所执业质量检查工作,强化现场检查的过程控制与专家引导,加大对存在问题事务所的教育帮扶力度;引导地方注协开展2014年事务所执业质量检查工作,督促地方注协进一步贯彻落实风险导向检查理念,推动地方注协加强跨区域业务的监管与协调;在行业监管政策制定、执业质量检查、业务报备等方面,加强与有关部门的沟通合作,推动解决多头监管和重复报备问题;加强对中外审计跨境监管相关问题的研究。

三是综合治理行业不正当低价竞争。落实综合治理行业不正当低价竞争工作方案,建立对不正当低价竞争的投诉、受理和监督机制,形成治理行业不正当低价竞争的长效机制;推动完善政府购买服务办法,加强与有关部门和招标单位的沟通,协调解决事务所在参与审计服务招投标过程中遇到的问题;研究引导事务所完善内部项目工时、预算和成本管理信息系统,加强对事务所业务收费情况的检查,监督落实行业服务收费相关规定和要求。

四是深化执业标准建设。制订《注册会计师职业判断框架》,引导提升注册会计师职业判断能力;制定发布第二批《审计准则问题解答》、《企业内部控制审计问题解答》和《职业道德守则问题解答》,立项研究利益冲突、违反职业道德守则行为的应对等项目;跟踪国际审计准则、国际职业会计师道德守则、内部控制审计准则和国际综合报告的发展动态,持续保持准则国际趋同。

五是严格注册管理。完善注册会计师注册、非执业会员入会和事务所审批备案等制度;组织开展2014年注册会计师任职资格检查;引导地方注协开展拟设立事务所和新增合伙人(股东)资格评审工作。

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